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- You are now a US citizen or permanent resident or have been in the last six years.
- You have had a foreign bank account for a year or longer since 2008.
- Your balances in all of your foreign accounts exceed $10K
- You have not reported the account through the FBAR paperwork to the IRS.
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- Not declaring rent when it is received – any rent received by a landlord must be declared in the year it is received. It is common, for example, to require a deposit as well as first and last month’s rent when leasing a property. Even though the last month’s rent isn’t actually due yet it must be declared in the year when you receive the funds.
- Security deposits count as income if not returned – if you collected a $2,000 security deposit and find that you need to keep $1,000 of it when the tenant moves out to repair damages and/or clean the property you need to declare the $1,000 as income. Of course, you may also have corresponding expenses if the funds are used to complete repairs.
- Expenses paid by a tenant are income to the landlord — if your tenant fixes something on the property, the money spent by the tenant is actually income to the landlord if the cost of the repairs is deducted off the rent. Again, you may also have a corresponding deduction for the cost of the repairs, meaning you need to declare both income and expenses.
- Property and furnishings are depreciated differently – property is often rented “furnished”. You may deduct the cost of the furnishings but make sure you calculate the deduction properly. Residential rental property is depreciated over 27 ½ years while furniture is depreciated over just five years.
- Failing to document – if it isn’t in writing is doesn’t count! Everything from your original lease agreement to the cost of replacing a lost key should be documented in writing. Not only does this ensure that you will get credit for all your allowable deductions but is also protects you in the event of an audit by the Internal Revenue Service.
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